Bilindiği üzere, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn/Kanun), 30-12-2012 tarihli ve 28513 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiş ve önemli ölçüde uygulama alanı da bulmuş durumdadır-

Anılan Kanun;

- sermaye piyasası araçları ve ihraççıları,

- finansal raporlama, bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme,

- sermaye piyasası faaliyetleri, aracılar, özdüzenleyici kuruluşlar,

- kurumsal yatırımcılar,

- denetim ve tedbirler ile

- piyasa suçları ve yaptırımlar

konularında çok önemli ve kapsamlı düzenlemeler, değişiklikler ve yenilikler getirmiş olup, 6362 sayılı Kanun ile getirilen esasa ilişkin düzenlemelerden birisi de idari para cezalarıdır.

İdari para cezası gerektiren eylemler, söz konusu Kanun’un 103, 104 ve 105’inci maddelerinde düzenlenmiştir.